审计结果公告

墨江哈尼族自治县审计局：

根据《墨江哈尼族自治县审计局关于审计报告和审计决定等审计结果文书反映的问题以及提出的建议整改情况专项跟踪审计调查通知》文件要求，我局对《审计报告和审计决定等审计结果文书反映的问题以及提出的建议整改情况专项跟踪审计调查通知》高度重视，及时召开党组会议研究，对项目存在问题积极整改，现将自查情况报告如下：

一、整改主体责任落实情况

通过党组会议研究决定由局长任组长、分管领导副局长任副组长、各股室部门负责人为成员的工作领导小组，建立明确的责任分工机制，明确时间节点和责任人，确保各项工作能够有序进行。对存在的问题逐项分解形成问题清单，责任分配到个人逐一落实整改。按照审计提出问题，我局及时落实项目配套资金，对虚列的账目及时调整，把三水厂项目及时移交自来水厂进行运营，确保项目建成后产生效益。

二、问题整改完成情况

针对审计报告、审计决定等审计结果文书反映的问题和提出的建议，现将问题整改情况汇报如下：

（一）关于虚列建筑安装工程投资5600万元的问题

发现问题：2023年4月10日，墨江县乡村开发有限公司将原墨江县交通运输局汇入的乡村振兴建设项目农村公路第一批建设资金5600万元借给我局，后以配套县第三自来水厂及配套管网工程项目县级资金名义，将资金转入云南墨江北辰紫煜投资开发有限公司，2023年4月12日，云南墨江北辰紫煜投资开发有限公司以列支在建工程款方式，将此笔资金归还墨江县乡村开发有限公司用于乡村振兴建设项目农村公路建设，造成县第三自来水厂及配套管网工程项目虚列建筑安装工程投资5600万元。

整改情况：1.代建单位于2023年4月9日号凭证、2023年4月10日凭证进行调整账务处理；2.我单位于2024年9月1日号凭证进行调整账务处理；今后我局将进一步强化内部管理机制，加强对项目资金的监督和管理。同时加强业务学习，防止今后类似问题再次发生。

二、关于地方配套资金不到位的问题

1.发现问题：2022年1月，编制的《墨江县城第三自来水厂及配套管网工程专项债券实施方案》表明：项目总投资16799.6万元，资金来源为：财政预算安排资金8499.6万元，计划2022年发行专项债券8300万元。截至审计日，发行专项债券8300万元已全部到位，财政预算安排资金到位203.39万元，到位率为2.39%。

2.整改情况：为确保配套资金及时足额到位，我局将采取三个方面的措施：一是加强沟通协调，积极与县委、县政府及财政部门保持密切沟通。根据县委、县政府的意见和建议，共同商讨解决方案；二是明确责任分工，建立明确的责任分工机制，确保各部门在资金筹集和配套过程中能够各司其职、协调配合；三是拓宽资金来源，积极探索拓宽资金来源的渠道，例如通过政府购买服务、引入社会资本等方式，吸引更多的资金投入项目。同时，加强向上级财政部门申请更多的资金支持。

（三）关于未能实现预期效益

1.发现问题：墨江哈尼族自治县第三自来水厂及配套管网工程项目立项批复及可行性研究报告批复，建设年限为2018年至2019年，由于建设资金难以落实问题，直到2021年1月编制的《墨江县城第三自来水厂及配套管网工程项目专项债券实施方案》显示：项目建设期调整为2021年12月至2023年3月。截至2024年3月27日，该项目整体尚未交付使用，未能如期实现其效益。

2.整改情况：县第三水厂项目在2024年1月12日、19日分别三个标段进行了最终验收；验收后我单位于2024年2月4日把一、三标段移交至墨江哈尼族自治县常源供水有限公司，2024年3月27日把二标段移交至墨江哈尼族自治县常源供水有限公司。完成移交让供水公司试运营两个月后正式投入使用。

三、审计整改公告情况

墨江哈尼族自治县住房和城乡建设局向墨江哈尼族自治县人民政府报告并提交整改报告，经县政府审核，于2024年10月25日，在墨江哈尼族自治县人民政府信息公开网站公示《墨江哈尼族自治县住房和城乡建设局关于墨江县第三自来水厂及配套管网工程项目专项审计调查整改报告》。

四、审计整改取得的成效和经验做法

（一）及时调账虚列的5600万元

由于地方配套资金不到位建设资金难以落实，项目推进需要借款而虚列5600万元项目资金的行为违反了《中华人民共和国会计法》第九条的规定。在今后项目管理中要加强对项目资金的监督和管理，建立更完善的资金监管体系，确保资金使用的合规性和有效性。

（二）积极落实地方配套资金

按照编制的《墨江县城第三自来水厂及配套管网工程专项债券实施方案》2022年发行专项债券8300万元。积极向县委、县政府及财政部门保持密切沟通，积极争取项目资金。同时拓宽资金来源，积极探索拓宽资金来源的渠道，例如通过政府购买服务、引入社会资本等方式，吸引更多的资金投入项目。

（三）加快推进项目运营效益目标

因项目推进缓慢截至2024年3月27日，该项目整体尚未交付使用，达不到2023年实现供水收入1303.05万元运营收入效益目标。为确保后续项目能及时有效地运营我局高度重视，加快了项目移交工作和完善相关备案手续，确保项目的各项手续齐全、合规。

五、下一步工作计划

我局以此次县第三自来水厂及配套管网工程项目审计报告的问题以及提出的建议整改为契机，加强项目管理业务学习，不断总结经验，在以后的项目建设中发挥工作职能，严格按照项目建设管理办法为依据，依法依规办事，为墨江经济社会发展做出更大贡献。

（一）加强财务核算，规范财务行为。严格按照《基建项目建设成本管理规定》等相关规定，认真进行财务核算，严格执行财务制度。

（二）积极筹措落实项目资金。建设单位应向有关部门反映建设资金缺口情况，积极落实缺口资金，避免长时间拖欠账款影响项目推进和社会安全。

（三）严格执行国家有关基本建设程序规定。通过政府购买服务、引入社会资本等方式，吸引更多的资金投入项目。加强工程项目后续管理，确保建设项目长期发挥效益。

（四）建立健全施工许可证延期手续的监管制度，明确各部门的职责和权限，确保监管工作的有效性和及时性。同时，加强对监管人员的培训和管理，提高监管水平。

（五）加强沟通协调，明确采购流程中的各个环节和时间节点要求，确保不再出现类似的时间倒置或操作不规范现象。

墨江哈尼族自治县住房和城乡建设局

2024年10月28日