审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定和2024年度审计项目计划安排，墨江哈尼族自治县审计局派出审计组，自2024年3月15日至4月28日，对墨江哈尼族自治县卫生健康局2023年度部门预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，并对有关情况进行了必要的延伸和追溯。

审计发现的问题：1.挤占疫情防控专项工作经费34485.32元；2.未经批准调剂使用职工福利费预算资金53106.51元；3.未及时清理上缴财政存量资金10983.2元；4.代编代报下属单位预算1331000元；5.支出依据不充分342067元；6.向不符合补助条件的对象发放计划生育家庭基本医疗保险个人参保补助68360元；7.应付未付计划生育家庭医疗保险个人参保费补助540元；8.存货账实不符；9.内部控制制度未及时修改和完善；10.应付未付款未按照权责发生制进行账务处理。

审计处理意见及建议：1.对挤占疫情防控专项工作经费34485.32元问题，作归还原资金渠道处理；2.对未经批准调剂使用职工福利费预算资金53106.51元问题，作归还原资金渠道处理；3.对未及时清理上缴财政存量资金10983.2元问题，作及时上缴县级财政国库处理；4.对代编代报下属单位预算1331000元问题，今后除应急、救灾等特殊事项外，部门不得代编应由所属单位实施的项目预算，今后杜绝此类问题再次发生；5.对支出依据不充分342067元问题，作补齐相关材料处理；6.对向不符合补助条件的对象发放计划生育家庭基本医疗保险个人参保补助68360元问题，县卫健局应加强与相关部门之间的协调配合，提高补助对象的识别精准度，确保配套资金及时准确的补助到位，今后杜绝此类问题再次发生；7.对应付未付计划生育家庭医疗保险个人参保费补助540元问题，及时收集核实相关信息后将应付未付资金兑现费个人；8.对存货账实不符，县卫健局应定期不定期进行存货盘点，并根据盘点结果及时进行账务处理；9.对内部控制制度未及时修改和完善问题，应按照内部控制规范的要求及时修订完善公务接待制度和出差审批制度；10.对应付未付款未按照权责发生制进行账务处理问题，县卫健局按照权责发生制原则及时将应付未付款登记入账。

截至目前整改情况及建议采纳情况：对于审计局提出的10个问题，我局已经完成整改项目8个，未完成整改项目2个，未完成整改项目因2024年单位的人均公用经费余额不足待2025年继续整改。县卫生健康局认真抓好发现问题的整改，建章立制、堵塞漏洞，下一步将坚持上下联动，逐级压实责任，层层传导压力，形成环环相扣、整体联动的责任落实体系。局党组坚决扛起审计发现问题整改的主体责任，党组书记要认真履行审计发现问题整改“第一责任人”职责、对审计发现问题整改负总责，要做到重要工作亲自部署，重大问题亲自过问，重要环节亲自协调，重要成效亲自验收，其他班子成员要把自己摆进去、把职责摆进去、把工作摆进去，对分管领域整改事项主动认领，迅速行动，狠抓落实。各股室主要负责同志要切实提高政治站位和政治觉悟，要对本单位审计发现问题或共性问题整改落实工作负责，切实增强责任感、紧迫感和使命感，坚决完成审计发现共性问题自查整改任务，抓好各项整改工作，全面贯彻新发展理念，履行核心职能职责，推动全县卫生健康工作不断迈上新台阶。