审计结果公告

2024年，县人民政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示精神，认真落实县人大常委会对审计工作的审议意见，切实抓好审计查出问题整改，充分发挥审计“治已病、防未病”建设性作用，为县域经济社会高质量发展保驾护航。现将2023年县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告如下：

一、审计整改工作开展情况

（一）强化组织领导，提升审计整改成效

县委、县政府和县人大常委会高度重视审计查出问题整改工作。县委审计委员会传达学习二十届中央审计委员会第二次会议精神，认真领会习近平总书记关于审计整改工作的重要指示精神，研究提出我县贯彻落实意见；县人民政府多次召开专题会议研究部署审计查出问题整改工作；县委、县政府主要领导多次对县供销社专项审计调查系列专报、卫健部门经济责任审计系列专报等进行批示；县委督查专班将县委杨波书记对审计专报的批示和历年未完成审计整改的问题进行专项督办；县人大常委会第二十次会议审议了县教体局、县文旅局2023年审计查出问题整改工作情况报告，并将其审计整改责任的落实作为法人履职的考核评议内容之一。

（二）强化制度落实，提高审计整改工作规范化

县委审计委员会认真落实省委审计委员会印发的《云南省审计查出问题整改分类和结果认定办法（试行）》《进一步健全审计查出问题整改长效机制、构建审计整改总体格局的具体措施》相关要求，进一步健全完善审计整改长效机制，制定《审计联席会议制度工作方案》。县审计局按照上级相关规定制定了《审计项目全流程审计质量控制办法（试行）》，对审计查出问题普通销号、特殊销号、延期整改等审计整改结果的认定进一步进行规范。

（三）强化督促检查，进一步压实审计整改责任

县审计局强化审计整改责任落实，按照“审计组长、被审计单位、局机关”进一步压实其“督促责任落实、主体责任落实、督导责任落实”三级整改责任。县审计局以“工作任务化、任务清单化、清单项目化”的方式将2023年度县级预算执行和其他财政收支涉及的17个项目审计查出问题整改情况作为一个审计项目再次对其进行跟踪检查。加强业务学习培训，深入领会中央、省、市关于建立健全审计整改长效机制的部署要求，进一步掌握审计整改工作的新要求、新标准。

二、审计查出问题整改完成情况

2023年8月至2024年7月审结纳入2024年度人大审计工作报告的12个项目，审计查处主要问题74个，涉及问题金额72645万元，通过上缴国库、归还原资金渠道、规范资金管理、建立健全制度等方式整改问题59个，涉及问题金额39348万元，审计整改完成率54.17%，提出审计建议56条。

（一）县本级财政预算执行审计查出问题整改情况

县本级2023年度财政预算执行、决算和其他财政收支情况审计共查出问题7个，涉及问题金额58047.32万元，已到整改期的4个问题，完成整改3个，未完成整改1个。

（二）县级部门预算执行审计查出问题整改情况

1.县红十字会2023年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制暨2021至2023年捐赠物资管理使用情况审计查出问题3个，涉及问题金额78.96万元，已全部完成整改。采纳审计提出建议3条。

2.县卫健局2023年度部门预算执行和其他财政财务收支情况审计查出问题10个，涉及问题金额283.63万元，已到审计整改期的8个问题已全部完成整改，涉及问题金额274.84万元。

（三）专项资金审计和专项审计调查查出问题整改情况

1.墨江县隔界田乡村旅游开发建设项目专项审计调查查出问题5个，涉及问题金额合计1019.25万元，已全部完成整改。采纳审计提出建议5条。

2.涉及通关镇、新安镇的墨江果蔬冷链交易中心建设项目专项审计调查查出问题7个，涉及问题金额534.93万元，7个问题均未提供有效整改证明材料，无法认定其整改情况，已再次下发整改通知督促整改。

3.全县新增专项债券资金管理使用情况审计查出问题12个，涉及问题金额680.43万元，已完成整改10个，金额72.39万元，其余2个问题申请延期整改，整改期限截至2025年8月30日。采纳审计提出建议9条。

4.县第三自来水厂及配套管网工程项目专项审计调查查出问题3个，涉及问题金额5600万元，已全部完成整改。采纳审计提出建议5条。

（四）国有企业审计查出问题整改情况

云南墨江回归兴昱投资开发有限公司2013年至2022年国有资产管理使用情况专项审计查出问题10个，涉及问题金额100.04万元，已全部完成整改。采纳审计提出建议4条。

（五）政府投资项目查出问题整改情况

1.墨江北回归线标志园局部基础设施建设项目竣工决算审计查出问题4个，涉及问题金额661.55万元，已全部完成整改。采纳审计提出建议4条。

2.墨江县低热河谷经济路（忠大公路）项目竣工决算审计查出问题5个，涉及问题金额107.99万元，已全部完成整改。采纳审计提出建议5条。

3.县中医医院建设项目（二期）竣工决算审计查出问题4个，涉及问题金额1533.28万元，已全部完成整改。采纳审计提出建议4条。

4.县公安局业务大楼建设项目竣工决算审计查出问题4个，涉及问题金额3997.78万元，已全部完成整改。采纳审计提出建议4条。

三、审计移送事项办理情况

2023年纳入审计整改跟踪调查的17个审计项目中，有7个项目向7个单位移送了13个事项，截至2024年12月31日，已办结7个事项，6项正在办理。

四、未完成审计整改问题的原因分析

从2023年度审计整改的总体情况来看，县委、县政府、县人大高度重视审计整改工作，大部分被审计单位能够重视审计整改工作，落实整改主体责任，及时召开会议专题研究分析审计发现问题，制定整改方案，安排专人进行整改，但部分问题仍在持续推进整改，未整改完成。究其原因，主要有以下几点：一是重视程度不够，审计整改主体责任压得不紧。二是财政保障不到位是影响审计整改工作推进的主因之一。三是审计查出问题的综合性、复杂性交织，相应整改难度加大。四是贯通协同还有短板弱项，移送案件办结率和办结质量不高的问题比较突出。

五、下一步审计整改工作的建议

（一）持续加大整改力度。对尚未完成整改的问题，进一步强化措施，加大力度，加快整改进度，确保问题按时整改到位。对已整改完成的问题，进行“回头看”，防止问题反弹。

（二）加强审计成果运用。充分发挥审计“经济体检”作用，深入分析审计查出问题的深层次原因，提出有针对性的意见建议，为县委、县政府科学决策提供参考依据。加强对审计成果的共享共用，将审计结果作为干部考核、任免、奖惩的重要依据。

（三）建立健全长效机制。以审计整改为契机，进一步完善财政财务管理、政府投资项目管理、民生保障等方面的制度，加强对重点领域、关键环节的监督管理，形成长效机制，从源头上防范问题的发生。