审计结果公告

2023年8月7日至2023年9月29日，墨江哈尼族自治县审计局对墨江哈尼族自治县孟弄彝族乡人民政府（以下简称：孟弄乡政府）负责建设的隔界田乡村旅游开发加建设项目进行了专项审计调查，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯，根据墨江哈尼族自治县审计局印发《专项审计调查报告》（墨审调报〔2023〕4号）要求，孟弄彝族乡人民政府高度重视，坚持问题导向，举一反三，认真查摆和剖析存在问题的根源，不折不扣地抓好整改落实，现将整改落实情况报告如下。

一、工作措施

（一）强化组织领导。成立了由乡政府主要领导为组长，乡分管领导为副组长，项目涉及的各办、中心、站所负责人为成员的整改工作领导小组，党政主要负责同志亲自抓、亲自过问、亲自部署，部门科室具体抓的整改工作格局，为切实完成整改工作提供了组织保障，形成工作合力。

（二）细化责任分工。按照反馈意见，制定了《孟弄彝族乡关于墨江哈尼族自治县审计局对墨江县隔界田乡村旅游开发建设项目专项审计反馈问题整改工作方案》，明确整改要求、压实整改责任、细化整改措施，把整改事项落实到具体责任领导、责任部门和责任人，明确整改目标要求和整改完成时间，确保问题整改事事有着落、件件有回音，举一反三，切实把整改工作落到实处。

二、整改落实情况

针对项目审计反馈问题，对标对表，在抓好直观问题整改的同时，强化深层次原因分析，深挖问题本质，逐一细化分工，落实具体措施。

（一）项目建设未严格履行建设程序

2021年旅游开发建设项目及2022年隔界田旅游开发建设项目未履行建设用地选址及规划许可证及施工许可证办理、施工图设计审查、环境影响报告备案等基本建设程序。

整改情况：一是积极与住建部门对接，强化业务沟通，按照部门要求做好相关问题的整改，目前正在协商整改程序。二是严格履行建设程序，按照“先勘察、后设计、再施工”的基本原则，在新实施项目中坚决落实国家规定的立项、可行性研究、设计、施工、竣工验收等项目建设基本程序，做实与行业主管部门的沟通联系，做细每一道手续的报批流程。三是加强理论学习，利用周一学习会、干部职工大会集中领学《中央财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》（财农〔2021〕19号）《上海市对口帮扶云南省项目管理办法》等文件精神2期60余人次，由乡经济发展和乡村振兴办公室牵头，组织各办、中心、站所职工学习《云南省财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》和《墨江哈尼族自治县2024年巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接项目库建设指导意见》1期30余人次，邀请昆明智浩工程项目管理有限公司做第三方业务培训1期10人次，做实项目管理知识培训，杜绝后续类似问题发生。

（二）建设单位将工程发包给不具有相应资质条件的施工单位

1.2018年9月29日，孟弄乡政府召开乡党委班子会，决定：将隔界田文化陈列室建设项目直接发包给不具有建筑企业资质证的墨江芒园庄负责项目施工，2018年10月19日，双方签订施工合同，结算金额为440000元。

2.2019年功能提升项目由孟弄乡政府直接发包给不具有建筑企业资质证的墨江通关天鹏建筑工程部负责项目施工，2019年7月16日，双方签订施工合同，结算金额为750000元。

整改情况：一是配合好墨江哈尼族自治县住房和城乡建设局，及时提供所需项目相关台账资料，坚决落实相关问题的整改。二是加强学习提高法律修养，组织学习《中华人民共和国招标投标法》1期10人次，加强工程的发包管理，严格按程序做实工程的发包、管理等关键环节。

（三）监理单位履职不到位

孟弄乡政府在实施隔界田乡村旅游开发建设项目过程中与监理单位签订监理合同5份，分别委托云南实信工程监理有限公司、云南致利工程管理咨询有限公司，两家公司分别负责相应项目监理工作，在项目建设过程中，除了2021年旅游开发建设项目、2022年隔界田旅游开发建设项目、2022年民族团结进步示范乡建设项目3项目编制了《监理日志》外、监理单位未编制《监理实施细则》《监理规划》《监理总结》等监理资料，未履行质量控制环节职责。

整改情况：按照补齐材料和业务追溯处罚两条主线，对监理资料缺失和履职不到位进行整改。一是已责成云南实信工程监理有限公司、云南致利工程管理咨询有限公司两家公司补齐补全缺少的《监理实施细则》和《监理总结》等监理资料。二是和上述两家公司签订补充协议，对质量控制环节履职不到位的情况，按原合同约定价款的30%进行扣减处罚。

（四）虚列建筑安装工程投资10192500元

1.2020年功能提升项目经批复涉及民宿改造10间，投资800000元，后经2020年10月27日召开孟弄彝族乡党政班子会决定民宿改造7间，投资800000元，经审计组实地走访后，发现此项目尚未实施完毕，但2020年1月6日出具项目结算报告显示民宿改造7间，结算金额80000元，截至审计日，孟弄乡政府已付民宿改造800000元工程款。

2.2021年旅游开发建设项目经公开招标确定普洱鸿福建筑工程有限公司及北京市多方建筑勘察设计有限公司为施工单位，双方签订《设计施工总承包合同》，项目实施完毕后施工方报送工程结算总价5441320.10元（建筑施工工程费5274740.34元、设计费166579.76元），建设单位对此结算并无聘请有关资质部门审核的前提下，未按合同约定施工部分下浮3%及设计部分下浮5%进行结算，并且审计组实地走访发现，此项目涉及新建设停车场400㎡，计划投资120000元，而项目是在原村民小组活动室篮球场改造而成，单项结算金额为120000元，未按实结算。双方出具项目结算报告显示结算金额为5250000元。截至审计日，孟弄乡政府已付2021年旅游开发建设项目5092500元工程款。

3.2022年隔界田旅游开发建设项目经公开招标确定普洱鸿福建筑工程有限公司及中达建筑设计有限公司为施工单位，双方签订《设计施工总承包合同》，项目实施完毕后施工方报送工程结算总价4822884.62元（建筑施工工程费4675237.55元、设计费147647.07元），建设单位对此结算并无聘请有关资质部门审核的前提下，未按合同约定施工部分结算总价扣除安全文明施工费、规费、税金后下浮1.5%及设计部分下浮2.5%进行结算，双方出具项目结算报告显示结算金额为4431150元。截至审计日，孟弄乡政府已付2022年隔界田旅游开发建设项目4300000元工程款。

整改情况：组织建设单位、监理单位、施工方对上述三个项目建设内容进行重新实地核定工程量，部分非质量原因重建或覆盖的工程内容要求施工方提供建设时的施工图纸，聘请昆明智浩工程项目管理有限公司对核定的工程量和图纸进行认真审核，目前，外业工程量核定已完成，正在进行竣工图、工程量清单、签证的校对和审定中。因涉及工程规模较大，材料多，已申请延期2个月，截至目前重新已完成所有项目的重新核定，详见现场勘验记录文件。

（五）项目竣工后决算不及时

截至审计日，隔界田乡村旅游开发建设项目涉及12个子项目，已办结结算12个项目，12个项目未办理决算。

整改情况：聘请昆明智浩工程项目管理有限公司对隔界田12个项目做竣工审计决算，目前，10个项目的竣工决算已完成，正在梳理竣工决算报告中，2021年隔界田旅游开发建设项目、2022年隔界田旅游开发建设项目正在进行工程量、竣工图复核中。因涉及工程规模较大，材料多，已申请延期2个月，截至目前整改情况如下：

1.2020年乡镇、村村、村企结对帮扶项目，送审金额680,000.00元，审定金额：680,000.00元，核减金额：0.00元。

2.2021年富东村隔界田组田埂功能提升工程，送审金额150,000.00元，审定金额：150,000.00元，核减金额：0.00元。

3.富东村隔界田组毛石挡土墙砌筑工程，送审金额200,000.00元，审定金额：200,000.00元，核减金额：0.00元。

4.孟弄彝族乡2021年东西部携手兴乡村项目，送审金额350,000.00元，审定金额：350,000.00元，核减金额：0.00元。

5.孟弄彝族乡隔界田彝族文化陈列室建设，送审金额：440,106.00元，审定金额：440,106.00元，核减金额：0.00元。

6.墨江县孟弄彝族乡富东村隔界田组省级彩票公益金建设项目，送审金额：450,000.00元，审定金额：450,000.00元，核减金额：0.00元

7.孟弄乡富东村隔界田组旅游开发提升项目（二期），该项目送审金额为5576744.18元，初步审定金额为3936278.32，因图纸上标注不完整，过程中验收资料缺失，在甲方组织下于2023年12月26日前往孟弄县富东村进行现场勘验，勘验过程中发现现场实际情况与施工单位报送图纸工程量量差较大，隐蔽工程无监理甲方验收相关文件，其中几项问题较为严重：

（1）栈道及通行桥梁使用仿竹艺钢管护栏进行制作，施工方报送单价过高，无法提供相关专利技术证明，钢管用量图纸标注不清晰，现场部分钢管隐蔽无验收资料，导致无法核量。

（2）水利设施建设中民族图腾标志、美人靠及水闸龙门架设备均为含安装单价报送，施工单位无法提供设备及材料采购合同。实施村整体打造中存在签证，施工单位提供签证签章不完整，晒场功能提升中人行道块料敷设未按实际铺砖种类报送，全部以青石板送审，广场中心12生肖图案送审面积有误，单价过高，施工单位提出均为名家设计，却无法提供设计合同及依据，也无甲方监理认可其设计相关依据（如会议纪要、设计单价审批表等。）昆明智浩工程项目管理有限公司根据现场勘验情况于2023年12月28日向施工单位提出增加相关资料，补充图纸标注等要求，至2024年6月15日施工单位仍未给予回应，导致昆明智浩工程项目管理有限公司无法出具准确审核结果，此次附件审核对比内容仅基于现有资料进行审核，不作为最终审核意见。

（六）其他需要关注的问题

后续管理措施不到位。截至目前，隔界田乡村旅游开发建设项目所涉及的12个子项目已实施完工，并成功举办2届彝族“火把节”，但从孟弄乡政府提供资料及实地走访来看，隔界田乡村旅游开发建设项目形成的资产目前由乡政府管理，尚未建立后续管理措施，乡村旅游运营模式有待建立。

整改情况：通过已成功举办的历届“火把节”和墨江双胞胎节证明，孟弄隔界田乡村旅游开发潜力巨大，积极探索市场化办节运作模式，引进普洱禧从天降文旅集团有限公司运营，开展活动包装、营销、宣传等工作，14项子活动均实现自主运营收费，爆点热门活动较多，精心谋划、认真组织系列活动，各项工作得到广泛好评。

三、存在问题及下一步工作措施

在县级部门的指导下，经过两个多月严肃认真地整改，隔界田旅游开发建设的审计整改工作取得了阶段性成效。审计反馈的一些突出问题得到有效解决，但整改工作还存在差距和不足，必须持之以恒、久久为功，注重举一反三，深刻剖析根源，实现整改成果长效化。下一步，孟弄彝族乡将坚持问题导向，强化组织领导，加快问题整改进度，确保按时限完成。一是提高思想认识，认清项目建设规范化的重要性，自觉履行项目建设的主体责任和监督责任。严格按照相关法规开展工作，常态化开展项目建设领域政策、文件学习，强化效能建设、转变工作作风。二是加快推进问题整改，规范项目“建、管、用”。乡党委、政府持续加强对隔界田旅游开发专项审计问题整改的监督和落实，强化与上级业务部门、施工方、复核方沟通对接，确保按时按质按量完成整改，并同步整理好整改台账资料，向县审计局做书面汇报。三是健全项目管理制度，完善和落实《孟弄彝族乡项目管理制度》和《孟弄彝族乡项目资金管理制度》，提升全乡项目谋划水平、项目管理水平，层层压实责任，认真落实项目“建、管、用”。四是转变思想，树立求真务实的工作作风。坚持“一线工作法”，加强项目建设实地现场勘察监管，了解实际情况，对项目建设过程中产生的每一份纸质资料严格审核把关，督促好工程监理履职，做好项目竣工后的结算、决算等后期工作，做到用制度管事管人，用制度促进作风转变，牢固树立务实的工作作风，切实提高项目管理质量和效率。

                             孟弄彝族乡人民政府

                              2024年6月30日