审计结果公告

2023年10月17 日至2023年12月20 日墨江哈尼族自治县审计局(以下简称：县审计局)派出审计组，对我局业务大楼建设项目进行竣工决算审计并出具墨江哈尼族自治县审计局《审计报告》墨审报〔2023〕9号。根据县审计局审计中发现查出问题整改工作的要求，我局高度重视，认真研究，及时梳理，积极开展整改工作。现将整改落实情况报告如下：

一、整改部署推进情况

一是加强组织领导，明确责任分工。局党委召开专题部署会议，由分管局领导负责、警务保障室、纪检监察室相关人员组成整改工作组负责审计整改工作，统筹协调，进一步明确整改要求，落实整改任务，全力以赴做好做实审计整改工作。二是对整改涉及的台账、凭证等进行分类处理，进一步细化整改措施，明确责任人和完成时限，实行整改销号制度，对已整改到位的问题准备好销号材料，经县审计局以及其他相关部门认定后再销号；对短时间内难以整改到位的问题，持续跟进直至销号。三是加强监督管理，完善制度建设。对照原因剖析做好整改，举一反三强化内部监管，进一步完善部门内控制度，特别是加强预算编制和执行管理并按照项目完成进度按时支付资金，着力提升预算编制、支付精确化管理。同时我局以此次审计为契机，坚持问题导向，整改工作精准指导我局业务大楼建设项目的规范化建设，达到了“一审二改三推动四完成”的效果。

二、审计指出问题的整改情况

本次我局业务大楼建设项目进行竣工决算审计查出涉及问题共4个、需关注问题3个，已全部完成整改，整改完成率100%。通过整改，修订完善我局相关制度规定。具体整改情况如下：

1.关于“多计工程价款2224328.81元”问题的整改情况。

我局高度重视，及时督促财务会同工程建设多方人员进行项目财务支付情况进行审核并反复核对：一是编制财务竣工结算报告。二是按规定要求施工方退回多付工程款3,158.92元,并作冲减在建工程账务处理。三是调整多计工程款2,224,328.81元。

四是按照审计报告，完成在建工程转固工作，分8项录入固定资产，录入到固定资产共计57,503,907.69元，录入无形资产1项，录入金额15,325,500.00元。

在今后的建设工程中按建筑规范管理施工、加强监理及施工管理工作、按图施工、认真完善增减工程量及单方价认定签证工作，准确反映工程量，避免出现多计或少计工程价款。

2.关于“工程竣工验收后未及时备案”问题的整改情况。

按照《房屋建筑和市政基础设施工程竣工验收备案管理办法》规定，我局及时安排专人并中介机构协助，进一步落实责任细化措施，对整改涉及的竣工资料、凭证等进行分类处理收集汇总后报县住建局进行备案。我局于2024年2月2 日将资料、凭证提交县住建局，目前住建局正在对我局业务技术综合大楼进行资质审查、资料审核，并于2024年3月8日完成备案资料审核(备案号：BLSP202408678)。

3.关于“项目超概算投资37753507.69元”问题的整改情况。

我局及时召开专题会议研究，要求在今后的工作中杜绝此类问题再次发生，并加强业务管理人员业务学习。同时加强内审机制建立完善并积极对接相关部门对今后在建项目严格按批准规模组织项目设计及实施，严禁扩大建设规模、超投资概算。

4.关于“未及时编制项目竣工财务决算”问题的整改情况。

按照《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》规定，我局组织专班积极推进及时梳理完善相关手续办理竣工财务决算。于2024年1月25 日编制财务结算竣工报表。

5.关于“其他需要研究关注问题”的整改情况。

（1）先开工，后办理施工许可证问题：

关于此问题，我局将在今后的工作中加强项目实施内控制度，严格审批程序，坚决杜绝此类事件的发生。

（2）长期拖欠施工企业工程款12199344.80元问题：

我局将此问题会同县财政局等部门进行会商，同时上报县人民政府给予政策支持，同施工方商议并达成逐年分批次偿还协议，尽最大能力清偿所欠工程款。

（3）该项目未编制水土保持方案及履行审批手续问题：

我局进一步加强项目监管机制，认真审核把关、科学设置规范流程，避免再次出现类似问题。

三、整改中存在的主要问题

（一）对工程管理法律法规学习认知不足。我局工作人员存在惯性思维，缺乏对工程管理相关法律法规、规章制度、政策文件的系统了解，尤其是对政策法规规定落实方面监督把关不严，没有严格贯彻落实相关文件精神。

（二）工程管理内部监管缺失。我局在工程施工管理内部监督管理制度不完善，原有的部分内部监督管理制度存在遗漏，亟须修改、完善和补充，在督促制度执行落实方面监管不到位，长效机制尚未完全建立。

（三）工程施工存在监理审核把关不严。我局对项目建设，特别是招投标文件的审核管理存在薄弱环节，如缺乏专业机构和队伍、体制机制不健全、审核把关责任心不强等。

（四）资金管理意识薄弱。我局在资金管理方面存在法规意识不强，预算编制不科学，执行不到位问题，未按有关要求加强项目管理，资金使用监督审核，出现指标下达后支出把关审核不严现象。

四、下一步工作计划

审计报告对我局工作有重要的指导意义，我局将以此次审计 为契机，坚持问题导向，切实做好整改，举一反三强化内部监管，确保履职尽责。

（一）持续跟进审计问题整改。一是结合本次审计出现的问题，我局将安排专人持续跟进并完成涉及的 4 个项目整改落实工作。二是加强有关工程管理的法律法规学习，系统学习招标采购相关法律法规、规章制度、政策文件，强化遵法守法意识。三是加大内部监管力度，以法律为准绳，以制度为依据，商请有关专家提出意见建议意见，建立健全内部监督管理制度，严格履约验收和妥善保存相关文件。四是完善今后建设项目的信息公开程度，严格按照《招标投标法》等规定，认真做好招标信息发布工作，切实提高项目信息公开程度。

（二）加强资金预算、审核、支付全流程管理。一是严格按照财务管理规定，高度重视资金预算审核支付工作，充分认识到资金精准管理的重要性。二是针对财务管理存在的问题，细化预算编制，加强执行管理，提高资金支付科学性。三是严格建设项目等基建经费管理，提高资金使用效益，建立健全管理制度，以制度规范管理。

（三）健全完善内部管理机制。一是梳理完善我局内部控制制度相关内容，加强监督管理和有效运行。二是逐步配齐配强专业人员队伍，让专业的事由专业的人做。三是组织全局干部职工学习《民法典》《招标投标法》《采购法》等相关法律法规，增强意识，加强管理，在今后项目实施上规范我局项目建设相关程序及法规规范。

此报告

                                                    墨江哈尼族自治县公安局

                                                        2024年3月13 日