审计结果公告

根据《墨江哈尼族自治县2023年度财政预算执行、决算草案编制及其他财政收支情况审计报告》（墨审报〔2024〕2号）要求，我局于2024年7月12日（星期五）在县财政局五楼召开了2023年度财政预算执行及决算草案编制情况审计整改工作安排部署会，制定了《墨江哈尼族自治县财政局关于墨江哈尼族自治县2023年度财政预算执行及决算草案编制情况审计整改工作方案》（墨财发〔2024〕199号），现将县财政局整改情况报告如下：

一、审计反馈问题整改情况

（一）财政资源统筹和预算约束情况方面存在的问题

1.未及时分配上级转移支付资金12393600元

截至2023年12月31日，县财政局未将中央农机购置补贴资金、省级高标准农田建设补助（第三批）资金等共计6项上级下达的补助资金12393600元分配到用款单位。审计指出该问题后，截至2024年6月30日县财政局已分配下达上级转移支付资金7523600元，剩余未分配下达资金4870000元。

整改情况：正在整改。

截至2024年8月14日，通过《墨江哈尼族自治县财政局关于下达2023年度综合绩效考评奖补资金的通知》（墨财发〔2024〕177号）分配1800000元；通过《墨江哈尼族自治县财政局关于下达2024年度经济指标考核奖补资金的通知》（墨财发〔2024〕154号）收回160000元。剩余未分配“五挂钩、一报告、一通报”奖补资金3230000元。

2.占用上级专款平衡预算561824324.08元

截至2023年12月31日，县财政占用自2023年以来的各类上级资金561824324.08元，致使上述资金未能安排支出。比如：2023年重点流域水环境综合治理专项中央基建投资资金120000000元、墨江中老铁路通道经济产业园双龙片区基础设施建设项目资金40000000元、2023年水安全保障工程专项（第一批）中央基建投资资金32250000元。

整改情况：正在整改。

截止2024年7月31日，县财政占用自2023年以来的各类上级资金已整改47,095,190.68元，未整改514,787,133.4元。

下一步，墨江县积极筹措资金，一是加大组织收入工作力度。全面强化税收征管，加大挖潜增收和清缴欠税力度，努力完成全年收入目标任务。二是盘活存量资金、盘活国有土地资源和其他闲置资产。三是压实部门责任，积极抓城乡建设用地增减挂和耕地占补平衡项目收益增加可用财力。

（二）财政资金管理使用和提质增效情况方面存在的问题

1.收回的存量资金未及时统筹安排使用，已安排的再次形成沉淀，涉及金额2623682.37元

（1）截至2023年末，2022年收回的存量资金安排到用款单位后未完成支出701564.6元。其中：政协日常办公经费35718.49元；2022年国家义务教育质量监测项目18994元；那哈乡农村危房改造补助项目395476.78元；鱼塘镇易地搬迁城乡建设用地增减挂钩项目224638.33元；鱼塘镇玉鲁村嘎勒活动室项目5187元；鱼塘镇挖鲁村大过尧文化活动室项目5750元；青少年校园篮球四级联赛总决赛15800元。

（2）2022年收回存量资金尚未安排使用1783331.38元，2023年收回存量资金2122479.86元，2023年安排使用1983693.47元，截至2023年12月31日未统筹安排使用1922117.77元。

整改情况：正在整改。

截至8月14日，2022年收回的存量资金安排到用款单位后未完成支出701564.6元及截至2023年12月31日未统筹安排使用1922117.77元暂未整改。

2.资产配置审核、审批把关不严

2023年县财政局资产管理股审批资产配置申报表53份，经抽查其中20份，发现：（1）2023年4月21日新安镇人民政府向资产管理股申报审批茶几一张2600元，配置标准为每台1000元，超标准申报1600元，资产管理股审核、审批通过。（2）2023年4月10日墨江县妇幼保健院向资产管理股申报审批碎纸机2台，每台2000元，配置标准为每台1000元，超标准申报2000元，资产管理股审核、审批通过；（3）2023年3月17日墨江县联珠一中向资产管理股申报审批碎纸机2台，每台1500元，配置标准为每台1000元，超标准申报1000元，资产管理股审核、审批通过。

整改情况：完成整改。

依照《墨江县行政事业单位国有资产管理办法》有关规定，联合县机关服务中心对预算单位进行政策培训，同时加强资产配置申报的审核、审批力度，杜绝此类问题再次发生。

3.未按合同约定支付工程进度款3260606.06元

截至2024年4月30日，墨江新茂矿业有限公司历史遗留涉镉等重金属污染源修复治理项目已完成工业产值18763257.57元，完成工程进度的73.71% 。按照合同支付进度约定，应支付完成工程量的80%进度款15010606.06元，已支付项目工程款11750000元，应付未付工程款3260606.06元。

整改情况：正在整改。

根据《墨江哈尼族自治县关于下达化解历年资金（上级）的通知》（墨财发〔2024〕27号），下达至新安镇2023年中央土壤污染防治资金3000000元，2024年8月6日完成支付。

（三）2023年度农村危房（农房抗震）改造补助资金相关情况方面存在的问题

1.2023年度农村危房（农房抗震）改造补助资金相关情况方面存在的问题

墨江县2023年度农村危房（农房抗震）改造任务100户，其中：农危改15户（新建6户、修缮加固9户），农房抗震85户（新建）。项目已完工，墨江县住建局于2023年9月20日至28日期间组织完成验收，累计应付补助资金1886000元，普财社〔2023〕4号，普财社〔2023〕187号累计下达补助资金1515000元，已通过惠农一卡通发放资金1515000元，应付未付371000元。

整改情况：正在整改。

财政局与县住建局、县农科局（乡村振兴局）协商，将应付未付371000元农村危房（农房抗震）改造补助资金纳入下一批次衔接资金中保障，目前第二批衔接资金到位时间未确定。

（四）其他需要研究关注的问题

1.对项目建设监督管理不到位致使项目质量不达标的问题需引起重视

雅邑镇轩秀咖啡鲜果集中处理中心建设项目总投资 5572500元，其中：设备购置2000000元，基础设施建设投资3572500元。项目分两年建设，其中2022年投入2000000元，2023年投入3572500元。项目已于2023年12月完工，已支付资金5555485元。经审计现场查看，咖啡晒场道路硬化按照合同约定应用C25混凝土浇灌，实则用鹅卵石浇灌，经雨水冲刷后鹅卵石裸露在外。业务管理用房室内墙皮脱落，石膏板吊顶脱落，存在安全隐患。

整改情况：正在整改。

（1）业务管理用房室内墙皮脱落，石膏板吊顶脱落质量安全问题。已更换石膏板吊顶，重新粉刷板面及墙皮。

（2）咖啡晒场道路硬化子项目未按照合同约定应用C25混凝土浇灌存在质量问题。因近期正值雨季，无法施工，待雨季结束后， 雅邑镇人民政府将督促施工方将已浇灌的路面凿毛，重新浇筑C25混凝土10cm。

二、审计意见采用情况

（一）优化财政支出结构，合理安排支出预算规模

全面深化零基预算改革，结合本级财力情况合理确定支出预算规模，大力压减非刚性、非重点支出。加强重点领域，重点项目的资金保障力度。及时将上级专项资金拨付到位，确保相关项目落地、政策生效。牢固树立过紧日子思想，不折不扣落实过紧日子要求。建立节约型财政保障机制，严格控制和执行资产配置标准。

（二）加强部门协同联动，全面提升监督质效

财政部门要做好政策执行、预算管理、项目质效等监督管理工作。进一步落实项目建设单位的主体责任，定期不定期联合相关主管部门对资金管理使用和项目绩效情况进行监督检查，并将监督检查结果作为预算安排和库款调度的依据。

（三）加强对预算单位资产配置的审核把关力度

县财政局作为预算单位资产配置审核把关的最后一道关卡，应严格按照县本级行政事业单位配置标准对预算单位的资产申报进行审核、审批，对于超标准申报资产的行为及时纠正，严格贯彻落实政府过紧日子要求，认真履行好政府“钱袋子”的职能职责。

整改情况：已采纳相关审计建议，并落实在工作中。

墨江哈尼族自治县财政局

2024年8月14日